На фоне развития кредитного рынка представители коммерческих компаний предпочитают купить в лизинг автомобиль или оборудование. Популярность лизинга связана с его преимуществами по сравнению с привычными всем арендой и кредитом. Лизинг – финансовая услуга, которая позволяет пользоваться имуществом в течение определенного срока, а затем при желании приобрести его. Обзор затронет механизм оформления лизинговых контрактов, особенности составления договора и внесения платежей. Из обзора читатель узнает, что такое обратный лизинг, познакомится с основными плюсами долгосрочной аренды.
Сущность лизинга
В этой сфере задействованы лизингодатели и лизингополучатели. Первые предоставляют вторым право пользоваться имуществом в течение срока, указанного в договоре, за плату. По российским законам граждане могут арендовать непотребляемые вещи. К ним относятся автомобили, спецтехника, оборудование и недвижимость. Потребляемые вещи на длительный срок взять невозможно. Это землевладения, военная техника, памятники культуры и архитектуры. К примеру, вы открыли магазин косметики, потратив на это последние средства. Денег на приобретение автомобиля для нужд магазина уже не осталось. В этом случае с целью покупки авто можно обратиться к лизингодателю. Он подберет для вас автомобиль и сдаст в длительную аренду, к примеру, на три года. После окончания договора машину можно выкупить, если осталась такая необходимость. Долгосрочной арендой пользуются в основном юридические лица, для физических лиц эта система не очень выгодна. На рынке работают всего лишь несколько компаний, сотрудничающих с физлицами.
Виды долгосрочной аренды
Существуют три разновидности лизинга. Их классификация строится на периоде действия соглашения и на намерениях покупателя приобрести имущество по окончании сделки: - финансовая – потребителю предлагается приобрести имущество на срок, совпадающий со сроком эксплуатации машины или технических установок. В конце срока договора лизингополучателю предлагается его выкуп. Этот вид взаимоотношений можно сравнить с рассрочкой, которую выдают под процент; - операционная: срок пользования имуществом короче, чем при финансовом лизинге. По окончанию договора принимается решение: заплатить за него оставшуюся сумму, или вернуть имущество лизингодателю; - возвратная напоминает кредит под залог: сначала юрлицо продает компании свое имущество, а потом берет в лизинг автомашину или производственное оснащение. Об этом виде кредитования дальше подробнее. Есть и другие виды лизинга, но не такие популярные, как перечислены выше. Необеспеченный лизинг – без гарантий, частично обеспеченный – с небольшим депозитом, гарантированный, когда обязательства ложатся на нескольких лизингополучателей. Также существуют денежный, товарный и смешанный типы долгосрочной аренды, когда за аренду платят деньгами, товарами или в равных долях. Различают лизинг движимости – лизинг автомобиля или грузовой техники и лизинг недвижимости: зданий, жилых и нежилых помещений, оборудования.
Сравнение с арендой и кредитом
Многие считают лизинг разновидностью кредита или аренды. Мнение неверное, между этими понятиями есть разница. Рассмотрим, чем арендные и кредитные отношения отличаются от лизинговых отношений.
Аренда
Основное отличие лизинга от аренды в том, что машину или техническое оснащение можно купить в конце лизингового срока. Следующее отличие – лизинг вправе предложить исключительно юридическое лицо, имеющее право заключать лизинговые контракты. Физлицо этой деятельностью заниматься не может. Не стоит забывать о налоговых льготах для предпринимателей, занятых в этой сфере. Также отличие о том, что лизинговая компания может закупить любую технику, которая нужна клиенту. В обычную аренду можно взять только то, что имеется в парке машин на данный момент.
Кредит
Главная отличительная особенность кредита по сравнению с лизингом в том, что кредит подразумевает денежные отношения, а лизинг только имущественные. Банки строго оценивают потенциальных клиентов. Нужно иметь положительную кредитную историю, соответствовать возрастным меркам, быть официально устроенным на работу. Лизингодатели не так строго оценивают клиентов.
Оформление лизинговых сделок с юрлицом
При оформлении лизинговых договоров к юридическим лицам предъявляется ряд требований. Компания должна официально работать на коммерческом рынке не менее года. Представители компании должны продемонстрировать ее кредитоспособность предоставлением финансовых документов.
Процедура
Лизинговая процедура в основном проходит по стандартной схеме, иногда бывают некоторые отклонения, связанные со спецификой договора. - Выбирают лизинговую компанию, которая может предоставить необходимое имущество. - Происходит предварительное согласование договора. - После осмотра имущества договор может быть скорректирован. - На следующем этапе вносят авансовый платеж, одновременно лизингодатель организует поставку оборудования. - На заключительном этапе начинается его эксплуатация.
Особенности договора
Отношения лизинга предполагают обязательное заключение договора. Соглашение заключают в свободной форме, но обязательно письменно. Договор должен включать следующие пункты: - подробное описание имущества, полученного в лизинг; - обязанности лизингодателя; - обязанности лизингополучателя. Необходимо внимательно прочитать дополнительные условия договора. Обычно в него включают возможность сервисного обслуживания техники или дополнительные финансовые затраты, к примеру, на страхование. Расторгнуть соглашение можно в суде и в досудебном порядке. Лизингополучатель обязан возвратить выкупную стоимость и денежные средства, выплаченные до даты окончания соглашения.
Как платить?
По согласованию сторон можно назначить любой из видов платежей: - аннуитетный, когда сумма разбита на равные части и выплачивается каждый месяц; - убывающий: сначала клиент платит больше, к окончанию срока договора меньше; - сезонный: лизингополучатель платит в сезон повышенной прибыли. Платеж оформляется исходя из нескольких составляющих. Учитывают расходы на амортизацию и остаточную стоимость товара. Последний показатель предусматривается, если в конце договорных отношений предполагается выкуп лизингового имущества. Платеж можно внести по кредитной карте, через банкоматы, наличными в кассе лизинговой компании.
Преимущества
У способа аренды имущества на длительный срок есть много преимуществ по сравнению с другими кредитными механизмами: - быстрое рассмотрение заявки – от 15 минут до получаса. Такой скоростью могут похвастаться только микрокредитные организации, которые дают деньги под очень большие проценты; - график платежей составляется исходя из пожеланий клиента. Лизингодатели охотно идут на уступки, делая отсрочки по платежам; - для получения оборудования в лизинг не нужны поручители и сбор дополнительных документов; - налог на имущество не уплачивается, действуют налоговые льготы. Лизинг б/у машин для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – выгодная сделка, юрлица: - экономят на амортизации, НДС и налогообложении; - графики платежей составляются с выгодой для клиента; - оформление сделки проходит быстро. Видимые преимущества в некоторых случаях ставят лизинговые отношения выше арендных и кредитных.
Возвратный лизинг
Возвратный лизинг называют еще обратным. Суть сделки в том, что лизингополучатель является еще и продавцом, который одновременно продает и берет свое имущество в аренду. К примеру, типография продала лизинговой фирме две печатные машины и одновременно взяла их в долгосрочную аренду. У обратного лизинга есть опасность того, что оборудование невозможно будет выкупить по истечению договора, на это не хватит средств. Еще один минус: сложность оформления юридической документации.
Риски
К рискам относят ошибки при выборе техники. Если куплено не то оборудование, компания понесет финансовые потери при его возвращении. Эксперты советуют отнестись со всей ответственностью к подбору лизингового оборудования, будь это «Газель» в лизинг или сложное технологическое оснащение. Риски связаны с налоговыми льготами, так как не все компании их получают. Лучше выяснить этот вопрос до подписания договора. От рисков можно купить страховку, но приобретение страхового полиса повысит стоимость услуги.
Заключение
С течением времени рынок кредитования развивается. Предпринимателям становятся доступны новые формы кредитования, одна из них лизинг. Система хорошо показала себя в мире, а теперь пришла на финансовые рынки России, где сразу завоевала популярность. Лизинг может стать отличным подспорьем в делах, если со знанием дела подойти к составлению договора.